¿Por que importan las deducciones personales?
Las deducciones personales reducen tu base gravable de ISR, lo que puede traducirse en un saldo a favor significativo al presentar tu declaracion anual. En 2026, el limite global sigue siendo el 15% de tus ingresos acumulables o 5 UMAs anuales elevadas al ano (aproximadamente $197,000 MXN), lo que resulte menor.
Lista completa de deducciones personales 2026
El articulo 151 de la LISR establece las siguientes deducciones autorizadas:
- Gastos medicos, dentales y hospitalarios: Sin limite individual, pero sujetos al tope global. Incluyen honorarios medicos, analisis clinicos, protesis y lentes opticos (hasta $2,500 MXN en lentes).
- Gastos funerarios: Deducibles hasta 1 UMA anual (aproximadamente $39,400 MXN).
- Donativos: Hasta el 7% de tus ingresos acumulables del ejercicio anterior.
- Intereses reales por creditos hipotecarios: Para vivienda cuyo monto no exceda 750,000 UDIS.
- Aportaciones voluntarias al retiro: Hasta 10% de tus ingresos acumulables o 5 UMAs anuales.
- Primas de seguros de gastos medicos: Complementarios o independientes al IMSS.
- Colegiaturas: Con topes por nivel educativo segun decreto vigente.
Ejemplo practico: calculo de ahorro
Supongamos que tienes ingresos anuales de $600,000 MXN y acumulas $80,000 en deducciones personales (gastos medicos $35,000, colegiaturas $24,500, intereses hipotecarios $20,500). Tu base gravable se reduce a $520,000, generando un ahorro aproximado de $24,000 en ISR dependiendo de tu tasa marginal.
Requisitos indispensables
Para que tus deducciones sean validas ante el SAT, debes cumplir con estos requisitos: pagar mediante transferencia electronica, tarjeta de credito/debito o cheque nominativo; contar con CFDI (factura) valido; y que el gasto este a tu nombre o de tus dependientes economicos directos.
Errores comunes que invalidan tus deducciones
Pagar en efectivo (excepto en localidades sin servicios financieros), no solicitar factura al momento del pago, deducir gastos de familiares que no son dependientes economicos, y no verificar que el CFDI tenga el uso correcto son los errores mas frecuentes. En Treblink Consultores te ayudamos a organizar tus deducciones durante todo el ano para maximizar tu devolucion.
